近日，生態(tài)環(huán)境部相繼發(fā)布了《溫室氣體自愿減排交易管理辦法（試行）》 和《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目方法學(xué) 造林碳匯》等4項(xiàng)方法學(xué)，引起社會(huì)廣泛關(guān)注。其中，有關(guān)額外性的問題成為大家聚焦的一類關(guān)鍵問題。

額外性是減排機(jī)制存在的基石，但其內(nèi)涵、論證邏輯等又較為復(fù)雜。為此，記者采訪了清華大學(xué)核能與新能源技術(shù)研究院研究員、清潔發(fā)展機(jī)制執(zhí)行理事會(huì)原主席段茂盛，詳細(xì)深入地對(duì)相關(guān)問題進(jìn)行闡釋，以更好地服務(wù)于溫室氣體自愿減排市場(chǎng)的良性發(fā)展。

額外性是所有溫室氣體減排機(jī)制的核心概念和要求

中國(guó)環(huán)境報(bào)：什么是項(xiàng)目的額外性？

段茂盛：所謂額外性，通俗地講，指的是一個(gè)具有碳減排效益的項(xiàng)目，如果作為常規(guī)的商業(yè)項(xiàng)目實(shí)施，因面臨財(cái)務(wù)指標(biāo)差、缺乏資金、新技術(shù)性能不確定性大等困難，無法順利實(shí)施，而開發(fā)為溫室氣體自愿減排項(xiàng)目所獲得的直接或者間接的激勵(lì)，有助于項(xiàng)目克服這些困難，從而可以順利實(shí)施并實(shí)現(xiàn)相應(yīng)的減排效益。

額外性是所有溫室氣體減排機(jī)制下的一個(gè)核心概念和要求，是這些機(jī)制存在的一個(gè)基石，包括聯(lián)合國(guó)管理的《京都議定書》建立的清潔發(fā)展機(jī)制和《巴黎協(xié)定》建立的第6.4條機(jī)制、相關(guān)國(guó)家/區(qū)域管理的機(jī)制如日本的聯(lián)合信用機(jī)制、相關(guān)非政府機(jī)構(gòu)運(yùn)行的機(jī)制如黃金標(biāo)準(zhǔn)等，都有著明確和類似的關(guān)于減排項(xiàng)目的額外性要求。在溫室氣體減排機(jī)制下，管理機(jī)構(gòu)會(huì)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)的減排量來給項(xiàng)目簽發(fā)相應(yīng)的減排指標(biāo)，而這些減排指標(biāo)可以被購(gòu)買者用于抵銷自身排放并據(jù)此宣傳自己完成了特定的碳減排目標(biāo)。

不具有額外性的項(xiàng)目如果申請(qǐng)為減排項(xiàng)目，會(huì)導(dǎo)致買賣雙方所在地總的碳排放量增加，危害總體減排努力的完整性

中國(guó)環(huán)境報(bào)：額外性為什么重要？

段茂盛：假設(shè)減排機(jī)制下不設(shè)立額外性的要求，則意味著那些自身就具有吸引力，從而不需要減排機(jī)制提供的激勵(lì)也會(huì)實(shí)施的減排項(xiàng)目，比如商業(yè)上完全可行、具有市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的常規(guī)可再生能源發(fā)電項(xiàng)目，也可以獲得相應(yīng)的減排指標(biāo)。有沒有減排機(jī)制所提供的激勵(lì)，這些項(xiàng)目都會(huì)實(shí)施，因此這些項(xiàng)目的實(shí)施帶來的所謂減排量是無論如何都會(huì)發(fā)生的。這些項(xiàng)目所在地的排放并沒有因?yàn)檫@些項(xiàng)目申請(qǐng)為減排項(xiàng)目而減少。

但是，如果這些項(xiàng)目申請(qǐng)為減排項(xiàng)目，其產(chǎn)生的減排指標(biāo)便可以被用于抵銷購(gòu)買者的排放。這可能導(dǎo)致兩種情況的出現(xiàn)：一是如果購(gòu)買者將這些減排指標(biāo)用于履行強(qiáng)制減排義務(wù)，就會(huì)導(dǎo)致其實(shí)際沒有減排，但表面看已經(jīng)履行了減排義務(wù)。比如一家企業(yè)原本應(yīng)該強(qiáng)制減排100萬噸二氧化碳當(dāng)量的溫室氣體，但如果其通過購(gòu)買減排指標(biāo)實(shí)現(xiàn)，就意味著其實(shí)際可以多排放100萬噸二氧化碳當(dāng)量的溫室氣體。二是如果購(gòu)買者將這些減排指標(biāo)用于履行社會(huì)責(zé)任，就可能導(dǎo)致企業(yè)履行社會(huì)責(zé)任所依賴的外部努力質(zhì)量是存疑的，從而存在虛假宣傳的可能。因此，不具有額外性的項(xiàng)目如果申請(qǐng)為減排項(xiàng)目，會(huì)導(dǎo)致買賣雙方所在地總的碳排放量增加，危害總體減排努力的完整性。

允許從投資分析和障礙分析兩個(gè)角度

分析自愿減排項(xiàng)目作為商業(yè)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)面臨的困難

中國(guó)環(huán)境報(bào)：自愿減排項(xiàng)目額外性的論證方式有哪些？

段茂盛：不同的自愿減排項(xiàng)目實(shí)施中面臨的困難或者障礙可能多種多樣，有的項(xiàng)目可能是財(cái)務(wù)指標(biāo)差、缺乏對(duì)業(yè)主的財(cái)務(wù)吸引力，有的項(xiàng)目可能是缺少實(shí)施所必需的資金，有的項(xiàng)目則可能是缺乏項(xiàng)目實(shí)施所必需的基礎(chǔ)設(shè)施或者技術(shù)人才等。因此，自愿減排項(xiàng)目額外性的論證方式必須具有足夠的包容性，可以針對(duì)自愿減排項(xiàng)目實(shí)施中面臨的各種不同的困難因素進(jìn)行分析。同時(shí)，額外性論證的要求也必須具有規(guī)范性和系統(tǒng)性，需要確保對(duì)于不同減排項(xiàng)目要求的一致性，確保對(duì)同一個(gè)項(xiàng)目的要求不因?yàn)閷彾ㄅc核查機(jī)構(gòu)的不同而不同。

為此，公布的《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目額外性論證工具》允許從投資分析和障礙分析兩個(gè)不同的角度分析自愿減排項(xiàng)目作為商業(yè)項(xiàng)目實(shí)施時(shí)面臨的困難。如果項(xiàng)目面臨的困難都可以量化為財(cái)務(wù)成本或者收益，則要求必須使用投資分析的方法定量論證項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)對(duì)于投資者不具有吸引力。如果項(xiàng)目面臨的困難無法量化為財(cái)務(wù)成本或者收益，則可以選擇障礙分析的方法定性論證項(xiàng)目的額外性。

無論是采用投資分析還是障礙分析，為了確保分析所用信息的可信性從而確保結(jié)論的準(zhǔn)確性，項(xiàng)目額外性論證中所使用的關(guān)鍵假設(shè)和參數(shù)，比如項(xiàng)目的投資費(fèi)用、運(yùn)行成本和經(jīng)濟(jì)收益等都必須是公開和透明的，并且需要提供可信的可以由審定與核查機(jī)構(gòu)驗(yàn)證的證據(jù)。例如，項(xiàng)目如果面臨融資困難，則必須提供項(xiàng)目業(yè)主和多個(gè)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資接洽而失敗的書面證據(jù)。同時(shí)，計(jì)算項(xiàng)目財(cái)務(wù)指標(biāo)的相關(guān)文件，比如計(jì)算表格必須對(duì)審定與核查機(jī)構(gòu)完全透明，從而可以允許其復(fù)現(xiàn)項(xiàng)目業(yè)主的計(jì)算結(jié)果。

如果選擇通過障礙分析論證項(xiàng)目的額外性，則除了需要論證確實(shí)存在真實(shí)可信的障礙之外，《溫室氣體自愿減排項(xiàng)目額外性論證工具》還要求論證開發(fā)為溫室氣體自愿減排項(xiàng)目可以幫助項(xiàng)目克服相關(guān)的障礙，否則項(xiàng)目也不具有額外性。比如，如果一個(gè)減排項(xiàng)目面臨的困難是其實(shí)施所需要的技術(shù)屬于國(guó)外禁售的技術(shù)，雖然這一困難可能確實(shí)存在，但開發(fā)為溫室氣體自愿減排項(xiàng)目并不能幫助項(xiàng)目獲得相關(guān)技術(shù)，這一困難仍然存在，所以項(xiàng)目如果以該技術(shù)障礙作為理由論證其具有額外性就缺乏說服力。實(shí)際上，國(guó)際上所有的減排機(jī)制論證額外性的基本邏輯都是一致的，并沒有實(shí)質(zhì)性的差別。

針對(duì)特定項(xiàng)目類型，設(shè)立簡(jiǎn)化的額外性論證要求，

從而降低成本，加速低碳投資進(jìn)程

中國(guó)環(huán)境報(bào)：此次發(fā)布的方法學(xué)在額外性方面體現(xiàn)了哪些中國(guó)特色？

段茂盛：這要從按照上述要求論證自愿減排項(xiàng)目的額外性可能存在的不足之處說起。上述論證方法雖然很嚴(yán)格和規(guī)范，但是也存在不足。比如，審定與核查機(jī)構(gòu)需要審定項(xiàng)目的每一個(gè)關(guān)鍵參數(shù)，成本高、周期長(zhǎng)，增加項(xiàng)目開發(fā)的時(shí)間和財(cái)務(wù)成本。同時(shí)，對(duì)項(xiàng)目開發(fā)者而言，額外性論證的結(jié)論事先并不能預(yù)知、具有不確定性，因此其在決策投資中沒法提早考慮開發(fā)為自愿減排項(xiàng)目可以帶來的收益，因此可能影響其投資決策，從而延誤其低碳投資進(jìn)程。

為此，溫室氣體自愿減排機(jī)制下針對(duì)特定的項(xiàng)目類型，設(shè)立了簡(jiǎn)化的項(xiàng)目額外性論證要求。比如，對(duì)于那些成本很高、財(cái)務(wù)指標(biāo)差從而需要扶持的減排項(xiàng)目類型，如并網(wǎng)海上風(fēng)力發(fā)電項(xiàng)目、并網(wǎng)光熱發(fā)電項(xiàng)目等，可以免予額外性論證。這樣，對(duì)于這些項(xiàng)目，投資者在決策時(shí)就清楚其自動(dòng)具有獲得減排激勵(lì)的資格，從而可以加快其低碳投資決策。

這種設(shè)立自動(dòng)具有額外性的正面技術(shù)清單的方式，兼顧了嚴(yán)格的項(xiàng)目額外性要求和較低的交易成本，是本次溫室氣體自愿減排機(jī)制規(guī)則制定的一個(gè)突破。同樣的技術(shù)在不同的國(guó)家可能具有不同的財(cái)務(wù)吸引力，因此，將什么樣的技術(shù)納入溫室氣體自愿減排體系的正面清單需要根據(jù)我國(guó)的具體情況來確定，并需要根據(jù)技術(shù)成本和成熟度的變化而對(duì)其不斷進(jìn)行修訂。